IPO终止后：集创北方及其保荐人、会计所被罚！

原创 52RD 2023-07-06 17:25

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显示芯片大厂集创北方的IPO终止后，对其的追责仍在继续。

上交所在7月4日披露了3张罚单，当事人为北京集创北方科技股份有限公司及其实际控制人张晋芳、集创北方IPO保荐人华泰联合证券及旗下两名保荐代表人、集创北方IPO申报会计师立信会计师事务所（下称：立信所）及旗下两名注册会计师，上交所对上述当事人予以监管警示。

集创北方成立于2008年9月，法定代表人、董事长、实际控制人均为张晋芳，是国内显示芯片设计领域的头部厂商，在智能手机 LCD 显示驱动芯片市场排名第四，在全球 LED 显示驱动芯片市场排名第一；2022年6月30日，集创北方拟在上交所科创板上市的IPO申请获受理，拟募集资金60亿元用于相关项目的建设，小米长江、维沃移动、华为哈勃等均在股东阵营中，备受关注。

今年3月7日，集创北方及其保荐人华泰联合证券分别向上交所递交了撤回IPO申请的相关文件；3月14日，上交所终止对集创北方首次公开发行股票并在科创板上市的审核。

彼时，市场纷纷猜测集创北方可能是遇到了“现场督导”。

现场督导是严格实施注册制IPO各环节全链条监管的重要举措，2019年6月，上交所启动了科创板发行上市保荐业务现场督导，表示对保荐机构开展相应的现场督导，是试点注册制下问询式审核的补充，主要是出于压严压实保荐机构把关责任，提高发行上市审核质量和效率等现实考虑。

市场信息显示，对于现场督导，各中介机构常闻风丧胆，甚至有传言称，一旦被抽到就撤回申请。

今年初，上交所向各保荐机构下发了《关于2022年现场督导情况的通报》（下称《通报》），表示在2022年启动了19家次保荐业务现场督导，对其中14家保荐项目启动问题导向现场督导，其中有9家在督导进场前撤回申请，足以见得现场督导的威力。

如今，对于集创北方IPO终止的真正原因，我们大概可以从追责中窥见一二。

上交所表示，经查明，集创北方在发行上市的申请过程中，存在一系列违规行为。

首先，审核问询回复未完整披露发行人与第一大经销商的物流信息及相关非经营性资金往来情况。

其次，报告期前存在呆滞料虚假销售等内控缺陷，发行人相关整改措施及内控制度有效性不足。

第三，张晋芳未准确告知、发行人未如实披露体外代垫成本费用情况。

上述三点均为上交所在现场督导中发现的问题。

上交所上市审核中心表示，经销收入、内部控制和资金流水情况是审核关注的重要事项，也是投资者做出价值判断和投资决策的重要信息。集创北方及其实际控制人在中介机构尽职调查和问询回复过程中未主动告知与第一大经销商相关的重要信息，未完整披露与第一大经销商的非经营性资金往来，未如实披露体外代垫成本费用情况，针对前期内控缺陷建立的内控制度有效性不足，未能保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整，未能切实履行对中介机构尽职调查的配合义务，因此，决定采取以下监管措施：对北京集创北方科技股份有限公司、张晋芳予以监管警示。

与此同时，保荐人华泰联合证券及保荐代表人因未能对集创北方多方面异常情况予以充分关注及审慎核查，履行保荐职责不到位，未有效发挥制衡约束作用，被予以监管警示；申报会计师立信所及签字会计师因未对发行人经销收入、内部控制、资金流水等多方面存在的异常情形履行特别注意义务，未保持职业怀疑并进行审慎核查，履职尽责不到位，被予以监管警示。

其实，这是个值得引起注意的问题，尤其对想要上市的公司、保荐机构及会计所而言。

近期，上交所、深交所已通报多起现场督导后撤回IPO申报的案例，案例显示，现场督导通过查阅保荐工作底稿、现场询问访谈、核对发行人原始业务单据、要求保荐人补充核查等方式展开，一般情况下，发行人和保荐人不能针对异常情况提供合理解释，便会在现场督导后主动申请撤回申请。

END.

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