近日，金蝶在郑州举办了第三届金蝶小微企业智慧成长峰会。爱分析联合创始人&首席分析师张扬受邀参加，并进行了题为《关于小微企业业财税一体化市场研究洞察》的主题演讲。
如今，数字化转型成为企业最为关注的高频趋势之一，越来越多的企业开始寻求对财务、业务、税务的数据与信息进行更深度的挖掘聚合。因此，业财税一体化已成为企业普遍的内生需要。
张扬表示，爱分析业财税一体化项目调研了大量的一线小微企业，包括大量的问卷调查，所以给大家分享的很多内容，更多的还是基于调研的成果。同时，也希望帮助在场的小微企业找到共鸣，看到大家都会遇到的问题以及对应的解决方案，尤其是怎么样重新定义业财税一体化，包括业财税一体化给小微企业带来新的价值和新的亮点。
现将张扬先生的演讲实录整理后分享如下。
首先，明确什么是小微企业，包括小微企业的画像，以及实际遇到的问题；其次，怎么解决这些问题；最后，解决这些问题过程中业财税一体化扮演什么样的角色。
小微企业在整个社会经济当中扮演着核心角色
首先，中国的小微企业主要分布在几个大的行业，第一是批发和零售行业，比如工贸和商贸企业，这是典型的第一大类小微企业，在中国小微企业里面占到50%以上。另外，几个比较重要的行业，有制造业以及提供专业服务类的小微企业，例如财务服务、税务服务和知识产权服务等。
其次，小微企业收入可能不会超过三千万，人员规模在一百人以下。小微企业虽然规模不大，人也不多，但是在整个社会经济里小微企业占有很大的体量，经常讲的50%、60%、70%、80%甚至90%，主要是指小微企业贡献了50%以上的税收，60%以上的GDP，70 %以上的科技创新成果，80%的就业，90%的小微企业数量，在整个社会经济当中扮演的核心角色。
小微企业经营数据流通、共享受限，业务效率大打折扣
小微企业内部在协作的过程当中可能会遇到一些问题，我们从销售、采购、库管、生产一直到财务整个链条上梳理出会遇到的各种问题。
库存管理。小微企业大部分库存管理都是手工记录，信息的可利用度不高，比如我们交流的一家企业是做文具的，文具分为不同的颜色、样式，还有不同的签字笔、铅笔还有圆珠笔，你会发现小小的一根笔有很多不同的属性，但是入库的时候，如果手工入库没法标准化，很多字段会缺失，所以本来小微企业就是少批量、多批次采购，如果入库的颗粒度较粗，很难判断自己是不是缺货，最后额外采购，导致采购成本更高，库管的数据缺失，导致管理更混乱。
生产方面。生产都是流水线，效率也很高，但是实际过程中小微企业经常出现加单现象，经常做临时订单的增减，如何和过往的订单协作起来，这是生产过程当中小微企业遇到很大的问题。大部分都是老板拍脑袋，基于经验去决定到底先生产哪个后生产哪个，但是在过程当中可能有些客户的利益会有损失。另外，生产过程中遇到产线需要停止、改造，这样造成的损失会更大。所以生产过程中，需了解前期的订单、采购数据、销售数据，这样生产才会有序，计划性更强。
最后一个环节，就是财税。原来都是手工录账，每到算息日的时候财务很崩溃，因为一天要算很多人的薪资，这个过程当中难免会出现错误，还需要复核，本来工作量就大，再加上复核，导致整个工作节奏更紧。
我们可以看到，整个小微企业的价值链条里面遇到很多的痛点和挑战，其实也就几个核心的关键词，第一是数据，不同的价值链环节当中的数据是不通的，下游做什么上游不知道，上游的信息下游也无从得知。第二是价值链，经常会提到协作的问题，这里面包括老板、财务人员、销售人员、生产人员、库存人员、采购人员，各种各样的角色，怎么样让这些包含不同角色的团队协作、协同起来，就是现在小微企业遇到的两个关键问题。
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小微企业数字化转型
数字化为什么是解决以上问题的重要方式？
首先，数字化转型能够降低环境不确定性带来的风险。现在的小微企业经营环境比之前更恶劣，这里面有宏观环境的问题、疫情影响，整个消费能力也有变化，这些都会造成外部的风险或者外部环境的不确定性在不断地增强，小微企业本身的抗风险能力就弱，当外部变化越频繁，对小微企业的冲击越大。数字化转型的核心就是帮助大家有更好的方式或者更好的思路能够应对这些不确定性的风险，降低不确定因素。
其次，数字化可以更好地应对商业模式转型带来的挑战和风险。不管你怎么改变线上渠道，包括营销，数字化可以帮你去很好地应对商业模式变化，你的客户在后台的CRM里面是有ID的，不管是什么渠道或者什么销售方式直达，后台是统一的体系，这样不管这个客户在哪出现，都可以实现对该客户的主导和管理，这是典型的商业模式的变化。原来从销售、采购、生产这个链条变成了以客户为中心，以用户为中心，客户在哪你在哪，这样的方式去应对我们的商业模式的变化。
再者，缓解经营要素带来的生存压力。小微企业生存有成本问题、人才问题、融资问题等各种各样的问题，如果所有的生产过程，包括面向客户的销售过程都已经实现数字化，这个时候对于融资来讲是比较顺畅的事情，因为企业融资更多的是银行对你做授信，做评分，基于评分去做定价，这个过程当中本身授信、评分、评价的过程全都是基于数据，如果你已经做了数字化，已具备基本的数据，这时候融资就会更顺畅，效率更高。
最后，优化经营管理。当你可以清晰看到自己价值链上各个流程、节点当中的数据，就知道自己的经营核心的问题到底出现在哪里，比如采购成本过高，还是说库存有大量的损耗，亦或者是销售出了问题，这个过程不用基于经验拍脑袋，更多还是基于数据去做最终的决策。这就是为什么要说数字化，包括数字化可以解决的问题。
数字化很重要，但为何当前是比较好的时机呢？
首先，从政策层面来看，当前有大量无论是数字化转型的政策，还是财税政策，都可以看出国家支撑中小微企业去做数字化转型。
其次，从技术，包括财务转型方面同样支持数字化转型。技术方面，大量新的技术在不断发展。另外，财务的职能也在发生变化，由原来的简单的会计核算往管理会计核算发展，管理会计更多的是要用业务的手段、用财务的语言看业务，用财务的语言告诉业务到底应该怎么样精细化管理，所以这是当前为什么去做数字化很好的时间点。
最后，对于小微企业来讲，数字化最核心的就是我们一直在强调的业财税一体化，为什么要强调业财税一体化？因为财税是最后一个价值链的环节，该环节面临重大的挑战，所以首先从最复杂的方面入手。不光是业财税，是把整个公司的协作、数据和价值链条都打通，这是我们重新定义的业财税一体化。
小微企业业财税一体化
我可以讲一下业财税一体化的进程。最早业财税一体化就是将财务、税务用一套系统管理起来。第二步，财税管理加入了进销存系统，将进销存结果数据和财务数据连通，这个阶段重点解决的是老板的诉求，老板清晰地看到实时收入是多少，最后看财务是不是健康的，这就是最初业财税1.0阶段。业财税2.0阶段，不光面向老板，要面向公司所有人，如何赋能业务人员，无论是采购、库存、销售，这是业财税2.0阶段重点要做的事情。
当前业财税一体化在小微企业的渗透率处于初期阶段，小微企业SaaS用户里面已经有30%的企业具备业财税一体化，但基于小微企业的基数来讲，业财税一体化渗透率只有个位数，因此，需要类似金蝶这样的厂商帮助大家去提高业财税一体化渗透率。另外，除了财税以外，系统打通需求比较多的是进销存和生产模块，这两个是当前的核心。
简单总结一下业财税一体化的几个核心价值：第一，因为有“金税四期”，所以财税本身合规性要求提升，业财税一体化完成了，帐做清楚了，核心问题也就解决了。第二，财务人员不用再去做会计核算工作，重点去做管理会计的业务，更多赋能业务，把财务人员的价值释放出来。第三，协同，打通全公司的数据链路，整个协作的效率更高。第四，提升核心竞争力，通过业财税一体化形成自己企业核心的竞争力。
我们建议业财税一体化从点、线、面、体逐步构建，先从单点开始，然后再实现最简单的业财税内部的系统连接，再到第三阶段基于流程改造和生产流程打通，最后到把全链条的数据充分应用，这是完整的点线面体系渐进的过程。
最后我们整理了一下未来的业财税一体化的发展趋势，其核心是越来越智能。例如，记帐的自动化、智能化，释放了业务人员，包括销售、采购、生产人员也会受益，有很多自动化的工作被取代，智能化是一个趋势，也就是说大家实际使用的产品里面AI的属性会越来越强。
这里先给大家抛砖引玉，讲一下整个业财税一体化初步的建议，希望能帮大家解决更多实际遇到的问题。
